各區(qū)縣人民政府，市政府各部門（單位）：

《濟南市市級國有資本經營預算管理辦法》已經市委、市政府同意，現印發(fā)給你們，請認真抓好貫徹執(zhí)行。

2024年8月30日

濟南市市級國有資本經營預算管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強和規(guī)范市級國有資本經營預算管理，優(yōu)化國有資本配置，增強政府預算調控能力，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《中華人民共和國預算法實施條例》等法律法規(guī)和有關規(guī)定，結合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱市級國有資本經營預算，是指市人民政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益作出支出安排的收支預算。

第三條 市財政部門、市級國有資本經營預算單位（以下簡稱國資預算單位）和市級國有資本經營預算企業(yè)（以下簡稱國資預算企業(yè)）國有資本經營預算的編制、執(zhí)行、調整、決算、績效管理、監(jiān)督等事項適用本辦法。

國資預算單位，是指代表市人民政府履行出資人職責的市級部門（單位）。

國資預算企業(yè)，是指各類市屬國有獨資企業(yè)、國有控股、參股企業(yè)以及企業(yè)化管理事業(yè)單位。

第四條 市級國有資本經營預算管理堅持全面覆蓋、獨立完整、收支平衡、講求績效的原則，加強與一般公共預算銜接，加大向一般公共預算調出力度。

第五條 市級國有資本經營預算管理由市財政部門、國資預算單位和國資預算企業(yè)各司其職，共同負責。

第六條 市財政部門主要履行以下職責：

（一）制定市級國有資本經營預算管理的相關制度；

（二）組織市級國有資本經營預算收入；

（三）擬定市級國有資本經營預算支出方向和重點；

（四）審核匯總國有資本經營預算建議草案及申報項目，編制市級國有資本經營預（決）算草案和預算調整方案；

（五）批復國資預算單位國有資本經營預（決）算；

（六）組織和指導國資預算單位實施全過程績效管理；

（七）對市級國有資本經營預算管理情況進行財會監(jiān)督。

第七條 國資預算單位主要履行以下職責：

（一）制定本單位所監(jiān)管（所屬）企業(yè)國有資本經營預算管理制度； 

（二）建立國有資本經營預算項目儲備機制，將在建、續(xù)建、新建項目進行規(guī)劃、備案、儲備等，并將其納入預算管理一體化項目庫管理體系； 

（三）組織所監(jiān)管（所屬）企業(yè)編報國有資本經營預算收支計劃并進行審核，提出本單位年度國有資本經營預算建議草案；

（四）組織本單位國有資本經營預算執(zhí)行；

（五）編制本單位國有資本經營決算草案；

（六）批復所監(jiān)管（所屬）企業(yè)國有資本經營預（決）算；

（七）負責本單位國有資本經營預算全過程績效管理；

（八）強化國有資本經營預算內部監(jiān)督，動態(tài)完善本單位及所監(jiān)管（所屬）企業(yè)內部控制體系；

（九）配合市財政部門對所監(jiān)管（所屬）企業(yè)國有資本經營預算管理情況實施財會監(jiān)督。

第八條 國資預算企業(yè)主要履行以下職責：

（一）提出國有資本經營預算收支計劃；

（二）按規(guī)定申報、上繳國有資本經營預算收入；

（三）建立健全內部國有資本經營預算的資金管理制度和審計制度，規(guī)范資金管理和會計核算，確保資金按規(guī)定用途使用；

（四）根據國有資本經營預算批復安排支出，報告國有資本經營預算執(zhí)行、決算、績效管理等情況，并依法接受監(jiān)督。

第九條 加強國有企業(yè)名錄管理。國資預算單位應當定期梳理所監(jiān)管（所屬）的國有企業(yè)全級次名單報送市財政部門。市財政部門匯總建立并及時更新市級國有企業(yè)名錄庫，為收支預算測算提供有效支撐。

第十條 市級國有資本經營預算收入主要包括利潤收入、股息紅利收入、產權轉讓收入、清算收入和其他收入。

第十一條 市屬國有獨資企業(yè)、企業(yè)化管理事業(yè)單位按照不低于30%的比例上繳利潤收入，其中金融企業(yè)、資源類企業(yè)上繳比例不低于35%，市人民政府另有規(guī)定的除外。利潤收入上繳比例實行動態(tài)調整，由市財政部門會同有關部門（單位）提出建議，經市人民政府同意后執(zhí)行。

為實現特定調控目標，經市人民政府同意，可在市屬國有獨資企業(yè)按規(guī)定比例上繳利潤的基礎上，依法依規(guī)向其收取固定數額利潤。

承擔市級儲備糧任務的政策性企業(yè)，可免繳利潤收入。

第十二條 國資預算單位持有股權的市屬國有控股、參股企業(yè)應付國資預算單位的股息紅利，應當按照股東會或者股東大會決議通過的利潤分配方案全額上繳。

第十三條 轉讓國資預算單位持有的市屬企業(yè)國有產權（股權）形成的凈收入，全額上繳。

第十四條 國資預算單位持有股權的市屬國有獨資企業(yè)清算凈收入，以及市屬國有控股、參股企業(yè)取得的清算凈收入中屬于國資預算單位應分享的部分，全額上繳。

第十五條 對涉及劃轉部分國有資本充實社會保險基金的國資預算企業(yè)，其向社會保險基金分配的劃轉股權權益單獨核算，不納入市級國有資本經營預算。劃轉前為國有獨資企業(yè)的，繼續(xù)按國有獨資企業(yè)方式申報上繳利潤，向社會保險基金分配收益根據持股比例從應繳利潤中計提。

第十六條 市級國有資本經營預算支出主要包括：

（一）資本性支出，主要指關系全市經濟社會發(fā)展重要行業(yè)和關鍵領域的重大項目支出、國有企業(yè)改革發(fā)展任務支出、實施戰(zhàn)略性收購支出、提升企業(yè)整體運營能力支出等；

（二）費用性支出，主要指處置國有企業(yè)歷史遺留問題、支持國有企業(yè)改革發(fā)展以及經市政府批準的對國有企業(yè)其他方面的補助性支出等；

（三）轉移性支出，主要指向一般公共預算調出資金、對下級政府轉移支付等支出，其中監(jiān)獄、戒毒類企業(yè)按規(guī)定上繳的收入全部調至一般公共預算，統(tǒng)籌用于相關支出；

（四）互助性支出，主要指從國有資本經營預算中安排一定比例的資金，納入全市國企應急轉貸基金，用于國有企業(yè)困難救助，為化解運營風險提供短期資金支持；

（五）其他支出。

市級國有資本經營預算支出方向和重點，應當根據國家宏觀經濟政策需要，以及市委、市人民政府確定的不同時期國有企業(yè)改革發(fā)展任務適時作出調整。

第十七條 市級國有資本經營預算資本性支出項目選取流程：

（一）初步篩選。國資預算企業(yè)對自身項目進行初步篩選，形成國有資本經營預算儲備項目庫，報國資預算單位；

（二）專家評審。國資預算單位組織專家評審會，對儲備項目進行評審，形成國有資本經營預算支出項目庫報送市財政部門，由市財政部門納入預算管理一體化系統(tǒng)管理；

（三）統(tǒng)籌安排。市財政部門聚焦關鍵領域和薄弱環(huán)節(jié)，突出重點、體現導向，統(tǒng)籌安排國有資本經營預算支出項目，依法履行相關程序。

第十八條 市級國有資本經營預算按年度單獨編制，并按規(guī)定編制中期市級國有資本經營預算收支規(guī)劃。

第十九條 市財政部門根據國資預算企業(yè)年度盈利等情況、國有資本經營預算收入收取政策和國有資本經營預算支出政策等，結合國資預算單位提報的國有資本經營預算支出建議草案，進行統(tǒng)籌平衡，編制市級國有資本經營預算草案，經市人民政府審定后，報市人民代表大會審查。

第二十條 市級國有資本經營預算草案經市人民代表大會批準后，市財政部門應當于20日內向有關國資預算單位批復預算。國資預算單位應當在收到市財政部門批復的本單位預算后的15日內向所監(jiān)管（所屬）企業(yè)批復預算。

第二十一條 國資預算企業(yè)應當將按規(guī)定上繳的國有資本收益及時、足額上繳市財政，任何部門和單位不得擅自減免。

第二十二條 市級國有資本經營預算支出應當按照市財政部門批復的預算執(zhí)行，強化預算支出審核管理，未經批準不得擅自調劑。嚴格預算約束，嚴禁超預算或者無預算安排支出。

第二十三條 資本性支出應當及時按程序用于增加資本金，嚴格執(zhí)行企業(yè)增資有關規(guī)定，落實國有資本權益，資金注入后形成國家股權和企業(yè)法人財產。費用性支出應嚴格按規(guī)定使用，結余資金主動交回財政部門。

第二十四條 市級國有資本經營預算資金的收付按照財政國庫集中收付制度的有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條 市級國有資本經營預算年度執(zhí)行中有超收收入的，應當在下一年度安排使用；出現短收的，應當通過減少支出實現收支平衡。國家另有規(guī)定的除外。

第二十六條 國資預算單位、國資預算企業(yè)應當加快預算執(zhí)行，對連續(xù)兩年未使用盡的預算資金，由財政部門收回市級財政總預算。

第二十七條 經市人民代表大會批準的市級國有資本經營預算，在執(zhí)行中出現下列情況之一的，應當進行預算調整：

（一）需要增加或者減少預算總支出的；

（二）需要調整預算安排的重點支出數額的。

市財政部門應當編制國有資本經營預算調整方案，說明預算調整的理由、項目和數額，按照規(guī)定程序報市人民代表大會常務委員會審查和批準。

在預算執(zhí)行中，因上級增加不需要市人民政府提供配套資金的專項轉移支付而引起的預算支出變化，不列入預算調整的情形。

第二十八條 因國家和省、市政策調整等特殊情況需要調整預算的，國資預算單位應當以書面形式提出申請，報市財政部門審核。

第二十九條 年度市級國有資本經營預算確定后，企業(yè)改變產權或財務隸屬關系引起預算級次和關系變化的，應當一并辦理預算劃轉手續(xù)。

第三十條 市財政部門按照編制決算的統(tǒng)一要求，部署編制年度市級國有資本經營決算草案工作。

國資預算單位編制本單位國有資本經營決算草案，并報送市財政部門。

第三十一條 市財政部門根據當年國有資本經營預算執(zhí)行情況和國資預算單位上報的決算草案，編制市級國有資本經營決算草案。

第三十二條 市級國有資本經營決算草案，經市審計部門審計后，報市人民政府審定，并按規(guī)定提請市人民代表大會常務委員會審查。

第三十三條 市級國有資本經營決算草案經市人民代表大會常務委員會批準后，市財政部門應當于20日內向有關國資預算單位批復決算。國資預算單位應當在收到市財政局批復的本單位決算后的15日內向所監(jiān)管（所屬）企業(yè)批復決算。

第三十四條 市財政部門牽頭實施市級國有資本經營預算績效管理。建立對重大支出政策的事前績效評估機制，強化績效目標管理，做好績效運行監(jiān)控，加強績效評價和結果應用。探索開展國有資本經營預算整體績效評價，重點關注落實國家戰(zhàn)略情況、支出結構、政策效果等，全面提升政策效能和資金效益。

第三十五條 國資預算單位對市級國有資本經營預算實施全過程績效管理，科學設立績效目標，按規(guī)定開展事前績效評估，加強績效運行監(jiān)控和績效評價。

第三十六條 國資預算單位應當對所監(jiān)管（所屬）企業(yè)設置上繳國有資本收益情況的考核指標，并納入企業(yè)年度高質量發(fā)展績效考核內容。

第三十七條 國資預算企業(yè)主要負責人為國有資本收益申報和上繳的第一責任人。國資預算單位應當將國資預算企業(yè)按規(guī)定及時足額上繳國有資本收益的情況納入企業(yè)負責人經營業(yè)績考核。

第三十八條 市財政部門和國資預算單位將預算績效管理結果作為加強預算管理和安排以后年度預算支出的重要依據。

第三十九條 市財政、審計等部門依法對市級國有資本經營預算進行財會監(jiān)督和審計監(jiān)督。

第四十條 市財政部門和有關國資預算單位應當按照國家、省、市關于預（決）算公開的相關規(guī)定做好國有資本經營預（決）算公開工作。

第四十一條 對在市級國有資本經營預算編制、執(zhí)行、調整、決算、績效管理、監(jiān)督等過程中違反本辦法規(guī)定的，依照《中華人民共和國預算法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關規(guī)定予以處理，依法追究有關單位及相關人員責任。

第四十二條 市財政部門根據本辦法制定細化配套措施。

第四十三條 各區(qū)縣人民政府及代管鎮(zhèn)、街道的功能區(qū)管理機構可參照本辦法做好國有資本經營預算管理，也可根據自身實際另行制定具體規(guī)定。

第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期至2029年8月29日。